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einsatzleitung_handbuch:inhalt:buchhaltung [2023/02/16 10:09]
p.notaro 		einsatzleitung_handbuch:inhalt:buchhaltung [2023/02/16 10:47] (current)
p.notaro
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 Quartalsübertragung des Stundenpaket Quartalsübertragung des Stundenpaket
  
-Vorheriger Monat als Quartal abschliessen und übertragen auf neues Quartal (Stundenpakete) 
  
-{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:flugschueler_vorauszahlungen5.png?direct|}}+===== Gutschriften verbuchen =====
  
-{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:flugschueler_vorauszahlungen6.png?direct|}}+Unter den Beleg gehen und das PDF welches als Gutschrift kommt unter den Beleg auf Netzwerk ablegen und verknüpfen. 
  
-Danach nächstes Quartal öffnen unter einem neuen Auftrag und auf dem neuen Verbuchen+{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:gutschriften_verbuchen1.png?direct|}}
  
-{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:flugschueler_vorauszahlungen7.png?direct|}}+{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:gutschriften_verbuchen2.png?direct|}}
  
-{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:flugschueler_vorauszahlungen8.png?direct|}}+Die Gutschrift vom zu bezahlenden Betrag abziehen und verbuchen. 
 +Falls bereits die Zahlung verbucht wurde, kann auch auf unserem Konto die Gutschrift zurück gebucht werden (auf Wiki sind Konto Valair ersichtlich) einfach als + verbuchen und MWST – setzten.
  
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 +===== Kinderzulagen =====
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kinderzulagen1.png?direct|}}
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kinderzulagen2.png?direct|}}
  
  
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   * %%Paul Campiche: do.%%   * %%Paul Campiche: do.%%
   * %%BP-Rechnung Accarda: Wenn kein Einzahlungsschein vorhanden, steht meist unten «wird ihrem Konto direkt belastet». Dann einfach bei «Übermittlung an Bank» das Kurzwort «LSV» eintragen (14282)%%   * %%BP-Rechnung Accarda: Wenn kein Einzahlungsschein vorhanden, steht meist unten «wird ihrem Konto direkt belastet». Dann einfach bei «Übermittlung an Bank» das Kurzwort «LSV» eintragen (14282)%%
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kontieren_buchungen1.png?direct|}}
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 +  * Beleg 14141: Kontierung NIE auf 3000er Konten (ausser 3800 Erlösminderung). War auf 3400 Maintenance. Zudem stand die BIC im Feld Bankort
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kontieren_buchungen2.png?direct|}}
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 +  * Zollverwaltung: MWST-Rechnungen. Immer über 2207 ZAZ buchen (nicht 2201 MWST-Abrechnung, das ist für die Quartalsabrechnung). Dafür kannst du die Rechnungen immer gleich selber abhaken.
 +  * ACHTUNG: Manchmal stellt der Zoll Abflugabfertigung in Balzers in Rechnung. Diese Rechnungen sehen fast gleich aus, müssen aber anders verbucht werden und haben nichts mit dem ZAZ-Konto zu tun.
 +  * Zahlungsfristen beachten. Heikel sind immer Coop Mineralöl, Transportrechnungen (UPS, UPS SCS). Wenn Vorauszahlungen erforderlich sind, ist es oftmals dringend.
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 +ACHTUNG:
 +Bei EUR-Belegen von Arthur den Betrag in CHF umrechnen und ihm einfach eine CHF-Zahlung ab dem CHF-Konto auslösen.
 +NIE als EUR-Zahlung erfassen. Damit bewirkst du
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 +  * Dass bei uns der Betrag zu einem miesen Kurs vom CHF-Konto in EUR umgerechnet wird und abgebucht wird
 +  * Der EUR-Betrag zu seiner Bank wandert
 +  * Dort wird er noch einmal mit einem miesen Devisenkurs in seine Kontowährung (CHF) umgerechnet.
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 +Das Resultat ist dann, dass du den Beleg auch gleich wegschmeissen kannst, da bleibt kaum noch etwas übrig.
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kontieren_buchungen3.png?direct|}}
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kontieren_buchungen4.png?direct|}}
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 +
 +===== Kreditkartenabrechnung verbuchen =====
 +
 +Beleg einscannen, dann Zahlungen überprüfen (Buchhaltung Begünstigter suchen) sind alle Belege vorhanden.
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kreditkartenabrechnung_verbuchen1.png?direct|}}
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 +Wenn ja kann der eingescannte Beleg mit der Total Summe an Viseca verbucht werden
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kreditkartenabrechnung_verbuchen2.png?direct|}}
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kreditkartenabrechnung_verbuchen3.png?direct|}}
 +
 +Gegenbuchung von Kreditkarte von Arthur auf Hansruedi buchen
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kreditkartenabrechnung_verbuchen4.png?direct|}}
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kreditkartenabrechnung_verbuchen5.png?direct|}}
 +
 +Kreditkarte muss aufgehen muss am Ende ein null Rundenspiel ergeben
 +
 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kreditkartenabrechnung_verbuchen6.png?direct|}}
 +
 +
 +===== Lohn Lauf =====
 +
 +Kontrolle, ob Fluglehrer Stunden erfasst sind auf dem Excel (oben beschrieben)
 +
 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:lohn_lauf_1.png?direct|}}
 +
 +Danach das Lohnblatt
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:lohn_lauf_2.png?direct|}}
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:lohn_lauf_3.png?direct|}}
 +
 +Danach einlesen im System und verbuchen
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:lohn_lauf_4.png?direct|}}
 +
 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:lohn_lauf_5.png?direct|}}
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 +Beim Pfad von Valair Flugschule auf Valair LI gewechselt
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 +===== Quartalsübertragung des Stundenpaket =====
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 +Vorheriger Monat als Quartal abschliessen und übertragen auf neues Quartal (Stundenpakete)
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:quartalsuebertragung_des_stundenpaket1.png?direct|}}
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:quartalsuebertragung_des_stundenpaket2.png?direct|}}
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 +Danach nächstes Quartal öffnen unter einem neuen Auftrag und auf dem neuen Verbuchen
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:quartalsuebertragung_des_stundenpaket3.png?direct|}}
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:quartalsuebertragung_des_stundenpaket4.png?direct|}}
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 +
 +===== Schulungen Abrechnung ohne oder mit MwSt. =====
 +
 +1. Rechnungsstellung
 +  * Auf einer Rechnung sind entweder alles Schulungsdienstleistungen oder alles andere Dienstleistungen; Leistungen dürfen nicht vermischt werden. In diesen Fällen sind zwei Rechnungen zu erstellen
 +  * Als Schulungsdienstleistung gelten Flugstunden im Rahmen der Schulung (entsprechend im TechLog gekennzeichnet; der Fluglehrer muss nicht zwingend an Bord sein, aber die Supervision ausüben (Solo-Flüge im Rahmen der Ausbildung)), Fluglehrer-Entschädigungen, Kosten für Lehrmaterial
 +  * Nicht als Schulungsdienstleistung gelten: CHARTER-FLÜGE (also ohne Supervision des Fluglehrers) und Materialverkäufe wie Kappen, Robinson AFM Flug-Handbuch etc. Sie werden normal mit Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt.
 +  * Rechnungen für Schulungsdienstleistungen müssen mit dem MWST-Code «V0-N  Nicht steuerbare Leistungen» erfasst werden
 +
 +2. Zahlungserfassung
 +Wird uns von Dritten eine Flugschulleistung mit Mehrwertsteuer verrechnet, ist zu unterscheiden:
 +  * Eingekaufte Flugschulleistungen für unsere normalen Piloten zur Ausübung ihrer Tätigkeit als AOC/SPO-Pilot: Die Mehrwertsteuer kann zurückgefordert werden, also Betrag ins Feld MWST eintragen
 +  * Eingekaufte Flugschulleistungen für Fluglehrer, damit sie ihre Tätigkeit im Rahmen der Flugschule ausüben können: Die Mehrwertsteuer darf NICHT zurückgefordert werden, also 0 ins Feld MWST eintragen (Solche Belege sind allerdings selten)
 +  * Materialeinkäufe für die Schulung: Mehrwertsteuer darf NICHT abgezogen werden. Bitte konsequent unter Konto 4205 «Einkauf Schulungsmaterial» verbuchen 
 +
 +3. Umstellung der Kunden mit laufendem Konto
 +Die Kunden mit laufendem Konto werden für das 3. Quartal noch wie gewohnt abgerechnet. Der ausstehende Saldo wird wie gewohnt auf das nächste Quartal übertragen, und die nächste Quartalsabrechnung ist dann ohne Mehrwertsteuer. Sollte sich eine Misch-Situation einstellen (z.B. der Kunde besteht die Prüfung und fliegt einige Charter-Flüge oder ein Kunde mit eigener Lizenz bucht noch einige Gebirgs-Flugstunden oder Trainings-Flugstunden mit einem Fluglehrer), dann ist wie folgt vorzugehen:
 +  * Der Kunde wird zwei Quartalsabrechnungen erhalten: eine Schulungs-Flugstundenabrechnung ohne MWST und eine Charter-Flugstundenabrechnung mit MWST.
 +  * Die Rechnung «Schuungs-Flugstundenabrechnung» (sagen wir mal, Nummer 1005500) listet den Saldo aus dem Vorquartal auf sowie alle Schulungsdienstleistungen (Code MWST V0-N). Der übrigbleibende Saldo seiner Vorauszahlung ist auf das Abklärungskonto zu buchen, Text «übertrag auf Rg 1005501»i, Zahlungsdatum = Rechnungsdatum
 +Auf der zweiten Rechnung «Charter-Flugstundenabrechnung 1005501» ist der übriggebliebene Betrag vom Abklärungskonto zurückzubuchen und oben die Leistungen mit normaler MWST (Code V77) aufzuführen. Bleibt immer noch ein Saldo, ist dieser wieder mittels Abklärungs-Konto-Buchung auf das folgende Quartal zu übertragen.
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 +===== Verbuchen Kasse =====
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:verbuchen_kasse.png?direct|}}
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:verbuchen_kasse_2.png?direct|}}
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:verbuchen_kasse_3.png?direct|}}
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 +===== Zahlung ab KK CHF ValairLI =====
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 +  * Zahlungsdatum nicht auf Samstag legen - eigentlich senden wir alle Zahlungen jeweils an einem Freitag
 +  * Verbuchung gegen 2208 Direkte Steuern
 +  * PC-Konto und ESR-Nr
 +Bei Fremdleistungen wie Motcom
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kontieren_buchungen5.png?direct|}}
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kontieren_buchungen6.png?direct|}}
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 +Fremdarbeiten auf 4000-er buchen
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 +{{:einsatzleitung_handbuch:inhalt:kontieren_buchungen7.png?direct|}}
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